精选金融风险防范心得（汇总22篇）

金融行业的发展对于国家经济的稳定和健康具有重要意义。请大家留意以下的金融总结范文，它们汇集了多位金融领域的专家意见和建议。

防范金融风险能力心得体会

金融风险是指金融市场、金融机构、金融产品和金融交易等方面发生的可能导致金融损失的不确定性。在如今经济全球化和金融市场高度复杂化的环境下，加强防范金融风险的能力显得尤为重要。在经历了金融危机的惨痛教训后，我深刻意识到，提高自身的金融风险意识和能力，是每个人都应该重视和努力的一项能力。在过去的一段时间里，我积极探索和实践，总结出以下几点心得体会。

首先，信息获取和分析是防范金融风险的基础。时刻关注金融市场的动态和政策的变化是非常重要的，这可以通过多途径获取信息，并善于利用信息来进行分析和判断。在这个信息爆炸的时代，我尤其注重筛选和验证信息的真实性和准确性，以免被虚假信息误导。同时，还应当主动了解和学习相关金融知识，提高自己的金融素养，把握投资风险的本质和规律，从根本上提升防范金融风险的能力。

其次，合理规划和分散投资是有效防范金融风险的关键。井井有条的理财规划可以帮助我们平衡风险和回报，做到有备无患。我在实践中发现，将资金分散投资于不同的金融产品和领域是一种有效的分散风险的方法。这样一来，即使某个领域或某个产品出现风险，其他领域或产品的表现可能会弥补损失，降低整体风险。此外，合理规划投资的时间和节奏也是非常重要的，要根据市场的大环境和自身的投资目标来决定投资的时机和方式。

第三，保持理性和冷静的投资态度是关键。在金融市场上，情绪往往会成为我们的最大敌人，容易让人做出错误决策。在投资过程中，我始终坚持保持理性和冷静的心态，以避免被市场情绪左右。市场上的涨涨跌跌常常让人心潮起伏，但冷静思考和分析市场动态是保持稳定心态的关键。另外，要有耐心并坚定信心，不因短期波动而动摇自己的长期投资计划，遵循规律，追求稳健的投资回报。

第四，定期检查和评估投资情况是及时发现和解决问题的有效方式。通过定期检查资产配置、风险暴露情况和投资收益等方面的情况，可以及时发现和应对潜在的风险问题。我养成了定期检查投资账户的习惯，观察不同投资品种的表现和市场趋势，并及时调整投资组合，实现风险的有效控制。同时，要有正确的预期心态，知道金融投资是长期积累的过程，不盲目追求高额回报，避免过度交易和频繁调整。

最后，保持谨慎和谨慎的态度是防范金融风险的基础。金融市场充满了不确定性和风险，任何时候都可能发生变化。因此，在投资过程中，我始终保持警惕和谨慎，不轻易相信市场的短期趋势和热点，避免盲目跟风和市场炒作。同时，要有适度的风险承受能力，制定合理的风险收益预期，并根据自身的实际情况选择适合自己的投资标的和产品。

总之，防范金融风险的能力是每个人都应该重视和提升的一项能力。通过不断学习和实践，我逐渐意识到加强金融风险管理的重要性，并积极探索和总结相关的心得体会。信息获取与分析、合理规划与分散投资、保持理性和冷静、定期检查和评估、谨慎而冷静的态度，这些都是提高金融风险管理能力的重要方面。通过不断的实践和总结，我相信我们可以在日常生活中更好地预防和应对金融风险，保持财富安全和稳定。

防范金融风险学校心得体会

近年来，金融风险的影响在全球范围内不断加剧，对个人、企业和社会造成了巨大的冲击。为了提高金融风险防范的能力，我校开展了一次关于防范金融风险的专题学习活动。通过参与学校的防范金融风险培训，我深刻理解了金融风险的影响和应对策略，并从中获得了一些心得体会。

首先，我意识到了金融风险的普遍存在和危险性。金融风险是金融市场中无法避免的风险，它不仅对金融机构产生负面影响，还可能引发整个金融体系的崩溃。而我们个人也是金融风险的受益者和承受者。通过学习，我了解到了金融风险的各种形式，如市场风险、信用风险、操作风险等，这些风险无处不在，无时无刻不在威胁着我们的利益和生活。因此，我们每个人都应该对金融风险保持高度的警惕，并及时采取应对措施。

其次，我学到了防范金融风险的方法和策略。防范金融风险需要我们全面了解金融市场的运作规律和风险特点，掌握风险的监测、评估和控制方法，同时也要学会防范金融欺诈和非法行为。具体来说，我们可以通过合理分散投资、制定适当的投资计划和风险控制措施来降低风险。此外，对于金融工具的选择和使用，我们需要谨慎把握，不盲目追求高利润和高风险，而是应该根据自身的风险承受能力和目标进行慎重考虑。

进一步地，我认识到了金融风险的深层次原因和根源。金融风险的产生很大程度上与金融市场的不完善和金融制度的不健全有关。一些不良金融产品和金融机构的不规范经营，以及金融监管的失职都会导致金融风险的增加。因此，为了有效地防范金融风险，我们不仅需要从个人层面上提高自身的风险意识和能力，还需要从制度层面上加强监管和规范金融市场。

最后，我从防范金融风险的学习中得到了一些具体的应对策略。首先，我们要养成良好的储蓄和理财习惯，提高自身的金融知识水平。其次，我们需要合理规划自己的投资组合，进行风险分散和优化配置。此外，我们还可以通过购买保险等方式来转移风险，确保个人和家庭的安全。最重要的是，我们要坚守道德底线，远离金融骗局和非法行为，守住自己的财务安全。

总之，通过参与学校的防范金融风险培训，我深刻认识到了金融风险的影响和危害，并学到了防范金融风险的方法和策略。我相信，只要我们在个人层面上提高风险意识和能力，并在制度层面上加强监管和规范，我们一定能够共同防范金融风险，保障金融市场的稳定和健康发展。

防范金融风险学校心得体会

金融风险是当前社会经济发展中的一个重要问题，对于学校来说，防范金融风险承担着重要的责任。通过学校的相关实践和学习，我深入理解了防范金融风险的重要性，并在这个过程中获得了一些宝贵的心得体会。

首先，在防范金融风险中，建立健全的风险管理体系是至关重要的。学校作为一个组织，必须有完善的规章制度、有效的监管机制和明确的责任分工，以确保风险能够及时被识别、准确定位并采取恰当的措施加以控制。在此过程中，学校应加强组织领导，明确风险管理团队的职责和权力，确保风险管理的有效性和可行性。

其次，要注重风险预警和风险评估工作。在学校中，很多金融风险存在于学校内部的运营过程中。通过对现有风险的全面分析和评估，学校可以更好地了解各类风险的性质和危害程度，为未来的风险应对工作提供重要参考。此外，及时获取外部信息、与其他学校交流经验也是必不可少的。只有通过与外部和内部各方合作，才能更好地做好风险预警和风险评估的工作。

第三，要强化内部控制和审计工作。一个有效的内部控制系统可以有效地帮助学校防范风险，提高财务管理的透明性和规范性。学校应当注重推进规章制度的建立，加强财务监管和预算管理，制定完善的资金管理制度，并通过内部审计来检查和评估风险管理工作的有效性。此外，学校还应鼓励员工积极参与内部控制，完善内部控制工作机制，形成风险管理的合力。

第四，需要加强金融法律意识和法律风险防范工作。学校及其相关人员需要深入了解相关法律法规，并在风险管理中加强对金融法律风险的预防和控制。学校应加强法律意识教育，提高员工的法律素养。同时，学校还应制定相关规章制度规范人员的行为，明确责任和权力的界定，做到依法行事，妥善处理与金融法律风险相关的问题。

最后，要加强学校的风险意识和学习能力。学校应该通过组织培训、学习交流，提高全体员工的风险意识和学习能力。只有不断提高员工的风险意识和能力，才能更好地预防和控制风险。同时，学校还应加强对学生的金融风险教育，使他们在学习和生活中更加理性地面对常见的金融风险，增强自我保护能力。

总之，学校在防范金融风险中具有重要的责任和使命。通过建立健全的风险管理体系、加强风险预警和风险评估、强化内部控制和审计工作、加强金融法律意识和法律风险防范以及加强风险意识和学习能力等措施，能够更好地防范金融风险，促进学校的可持续、健康发展。

（总计：745字）。

防范金融风险学校心得体会

金融风险是指金融活动中可能导致资金损失的不确定性因素。在当前全球金融市场波动频繁的背景下，防范金融风险成为了学校教育的重要内容之一。我在学校的金融风险管理课程中学到了很多有关防范金融风险的知识，让我深深意识到了这个问题的重要性。

第二段：学校金融风险管理课程的内容。

在学校的金融风险管理课程中，我们首先学习了金融风险的种类和影响。例如，市场风险、信用风险、操作风险等不同类型的风险如何对金融机构和投资者造成影响。然后，我们学习了识别金融风险的方法和工具，以及如何评估和管理这些风险。最后，我们还了解了一些实际案例，通过学习他人防范金融风险的经验，提高我们自己的防范能力。

通过学习金融风险管理课程，我对金融风险有了更深入的了解，同时也收获了一些防范金融风险的心得体会。首先，我意识到了风险管理的重要性。只有通过认真识别、评估和管理风险，我们才能更好地保护自己的财产和利益。其次，我学到了如何利用各种工具进行风险管理。例如，通过多元化投资、使用金融衍生品等方式，可以降低投资风险。最后，我还学到了如何准确地评估风险。尽管无法完全避免风险，但通过将风险评估量化，我们可以更好地把握风险的大小，并制定相应的应对措施。

第四段：将学到的知识运用到实践中。

学校的金融风险管理课程不仅仅是理论知识的传授，还鼓励我们将知识应用到实践中。在实践中，我通过实地考察和参观金融机构，了解他们是如何进行风险管理的，学习了很多实际操作的经验。我还积极参与学校的金融投资交流会和模拟投资比赛，通过亲身实践，巩固和拓展了学到的知识。这些实践活动不仅让我更加深入地理解了金融风险管理的过程，也提高了我的实际操作能力。

第五段：总结并展望。

通过学校的金融风险管理课程，我对防范金融风险有了更全面的理解，学到了很多实用的知识和技能。在今后的学习和工作中，我将不断运用所学的知识，提高自己的风险管理能力。希望通过防范金融风险的学习和实践，我能够在金融领域取得更好的成绩，并为社会的稳定和发展做出自己的贡献。

防范化解金融风险心得体会

面对多重金融风险，银行业等金融机构无疑要提高警惕，做好相应的准备，应对和化解可能出现的风险。金融机构要加快提高自身抵御风险的能力，通过适当提高资产拨备率、资产充足率等方式增强应对风险能力。

第一、时间控制。

在金融市场中，不管你交易的品种风险的大小，只要你没进入交易，那么"空仓"是没有任何风险.而只要你入场交易，那么时刻都面临着不同程度的风险.所以控制你入场交易的时间就变得尤为重要.这里我们举一个例子：大家可以想想，在一分钟内，黄金价格上升10美元或者下降10美元的概率大不大?答案肯定是：不大！至少在正常的交易中，几乎很少出现。除非是遇上一些突发事件，概率极低的。那么我们再想想，如果是在1个小时内，上升10美元或者下降10美元呢?我想这是经常发生的事。因此，我们可以得出结论，当我们的持仓时间越短，面临的风险就越小；而持仓的时间越长，那么面临的风险也就是越大。要减小风险，那么要缩短持仓的时间，当你持仓时间缩短，随之你的获利目标也必须缩短。

第二、仓位控制。

一旦发现方向错了，要严格止损；趋势已经很明朗，短线重仓以60%-70%的仓位进场，快进快出）经常有人在问：什么样的仓位才算是合理的?很多专业人士给出的答案是三分之一。就是假设你的帐户里面拥有的总资金量是300万，那么则运用100万的资金建仓，剩下的200万作为后备资金。特别是在保证金交易中，这是作为风险控制的重要手段之一。但是，在实际的交易中，由于各个投资者的资金量和交易情况各不一样，如果都按三分之一仓位，墨守成规的话，显然不太合理。凯裕金银认为，因为每个人的投资经验和专业程度不同，所以对仓位的控制也应不同。如果是有丰富交易经验的人，在趋势已经很明朗，胜算比较高的时候，那么短线重仓以60%-70%的仓位进场，问题并不大，而且可能快速获利很多。但是这个前提是，并且一旦发现方向错了，要严格止损。（要结合个人情况，很多客户是玩模拟仓后做实仓的，但实仓与模拟是完全不一样的，新近投资的客户建议持仓量不要超过2手）。

第三、技术控制。

技术的控制指的是运用技术分析工具，对行情进行综合的研判后，设置科学的止损对风险进行控制。止损的目标，也就是要把每次的最大亏损锁定在一个能接受的范围之内。避免产生重大亏损。在交易市场中，任何专业的分析人士都可能会有判断错的时候，因为人毕竟不是神，不可能对未来进行百分百精确的预测。所以一旦发现方向判断错的时候，那么就应该及时平掉原来下错的单，虽然这样是亏损出局，但是至少不会再继续亏损，最后导致大幅亏损。这个市场不怕犯错，最怕拖！断臂很痛，但是命还在啊！特别是新手，下完单之后一定要养成跟着下止损的习惯。

防范金融风险套路心得体会

金融风险是指在金融市场中投资者所面临的各种投资风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等。在投资过程中，我们常常会遭遇各种套路，导致投资亏损甚至被骗。为了防范金融风险的套路，我总结了一些心得体会。

首先，了解基本的金融知识是防范金融风险的必要条件。金融市场充满诱惑，很容易让人失去理性。只有通过学习和积累金融知识，我们才能更好地理解金融市场的运行规律，对各种投资产品有正确的认识。同时，了解金融市场中的套路手法，比如操纵市场、虚假宣传等，可以帮助我们提前识别并避开风险。

其次，建立正确的投资理念是防范金融风险的关键。很多人在投资过程中盲目追求高收益，而忽视了风险。他们听信他人的炒股经验或者跟风炒作，最终往往会付出沉重的代价。因此，我们要树立风险意识，根据自身的风险承受能力进行投资，不要随意跟风，也不要抱有侥幸心理，要理性投资，平衡利益和风险。

第三，保持足够的警惕心是防范金融风险的重要一环。金融市场套路层出不穷，行业内也存在一些不法分子利用一些投资者的脆弱心理进行欺诈。在进行投资时，我们要保持警觉，不要轻易相信他人的承诺，不要贪图一时的利益而失去警惕。同时，可以通过加强信息收集，提高自己的辨别能力，识别那些虚假宣传、夸大收益的项目。

第四，选择正规的金融机构和合法的投资渠道是防范风险的重要手段。金融市场存在很多非法经营的投资机构，他们以低风险高回报为诱饵，获取投资者的信任，并最终骗取投资。因此，在进行投资时，我们要选择具备良好信誉和稳定经营的金融机构，同时要确保投资渠道及产品的合法合规性。可以通过查询相关注册信息、了解金融机构的历史记录等方式评估其可靠性。

最后，时刻保持冷静和理性的心态也是防范金融风险的必要条件。在投资过程中，市场行情波动等因素可能会给我们带来焦虑和压力，容易做出冲动的决策。因此，我们要保持冷静的头脑，不被市场情绪左右，要根据自身的投资策略和风险承受能力按部就班地进行投资，避免过度交易和盲目跟风。

总之，防范金融风险是一项需要持续学习和实践的任务。只有通过不断的积累和总结，我们才能在金融市场中不断提高自己的投资能力和风险意识，减少被套路的风险，更好地保护自己的财产和利益。

防范金融风险套路心得体会

随着金融行业的迅猛发展，金融风险也愈发复杂多变。而金融风险套路更是威胁金融安全的重要因素之一。为了保护个人和机构的利益，我们必须加强对金融风险套路的防范。在我多年的工作经验中，我积累了一些关于防范金融风险套路的心得体会，希望能与大家分享。

金融风险套路指的是在金融交易中，通过欺骗、诱导等手段，使他人产生错误的投资决策从而使其蒙受损失的行为。金融风险套路主要分为三类：投资诈骗、金融产品欺诈和交易陷阱。投资诈骗是指以高额回报为诱饵，通过各种手段欺骗投资者；金融产品欺诈是指通过虚假宣传和不实信息，让投资者误以为某个金融产品有高回报，实际上却是一种骗局；交易陷阱是指通过误导和欺骗，使投资者在金融交易中产生错误判断从而蒙受损失。

防范金融风险套路对于个人和机构来说是非常必要的。首先，金融风险套路可能导致巨额损失，对个人和机构的财务状况造成重大影响。其次，金融风险套路破坏了金融市场的公平竞争环境，损害了投资者的权益。然而，防范金融风险套路也面临着一些挑战。首先，金融风险套路手法不断翻新，难以及时跟进。其次，金融风险套路多为非法行为，追究难度大。因此，加强防范金融风险套路的能力和手段，对于个人和机构来说是具有重要意义的。

针对金融风险套路，个人和机构可以采取一系列的方法和策略。首先，建立健全的风险识别和评估机制，对于可疑的投资项目和金融产品要进行仔细甄别和风险评估。其次，加强金融知识普及，提高个人和机构对金融产品和交易风险的认识和理解。再次，加强合规和自律，严格遵守金融行业的相关法律法规和规章制度。此外，要加强金融监管力度，严打金融风险套路行为，提高违法成本。

第四段案例分析和经验总结。

通过分析已经发生的金融风险套路案例，我们可以总结出一些经验和教训。首先，保持警惕，警惕过高回报的投资项目和金融产品。其次，谨慎选择合作伙伴，选择有信誉和良好业绩的金融机构和专业人士。再次，注重信息的真实性和可信度，对于其他投资者的推荐要有一定的怀疑态度。最后，保持学习和进步，不断提升自己的金融知识和风险防范能力。

第五段结语。

防范金融风险套路是我们每个人都应该重视的问题。通过加强金融知识学习，建立健全的风险识别和评估机制，加强个人和机构的合规和自律，我们能够有效预防金融风险套路的发生。同时，金融监管部门也应加大金融风险套路的打击力度，保护投资者的合法权益。只有共同努力，我们才能建立一个更加公平和透明的金融市场。

防范金融风险套路心得体会

第一段：引言（200字）。

近年来，金融风险不断增加，给人们的生活和经济稳定造成了许多困扰。在面对各类金融风险的同时，许多人也开始关注如何防范金融风险。在防范金融风险的过程中，我们也常常会遇到各种套路。在这篇文章中，我想分享一些我防范金融风险套路的体会和心得。

第二段：金融风险的类型及其对我们的影响（200字）。

金融风险的类型繁多，包括信用风险、市场风险、操作风险等。这些风险的存在与我们的个人和社会经济发展息息相关。例如，信用风险可能导致信贷违约、债务危机等问题；市场风险可能导致股票和房产等资产价格的大幅波动；操作风险可能导致银行某个操作环节的错误。这些风险的存在，都可能对我们的生活和经济产生严重的负面影响。

防范金融风险的重要一环是识别和避免各种套路。常见的金融风险套路手段包括虚假宣传、投机炒作、高压销售等。虚假宣传是指某些金融机构或个人刻意制造虚假信息，以吸引投资者进行投资。投机炒作是指某些投资者通过大幅买入或卖出某些资产，以获取不正当利益。高压销售是指某些销售人员使用欺诈手段，对潜在投资者进行强制性的销售。

为了有效防范金融风险套路，我们可以采取一些策略。首先，增强金融知识和风险意识，学会辨别真假信息和投资风险，避免被蒙蔽。其次，选择正规、可靠的金融机构进行投资，避免参与非法金融活动。同时，保持冷静的心态，避免投资过度冲动和盲目跟风。此外，与专业人士和投资者保持良好的沟通和信息交流，以获取更多的投资建议和意见。

第五段：结尾（200字）。

金融风险是我们不可忽视的问题，它不仅对我们个人的利益产生影响，也关乎着整个社会的经济稳定和发展。因此，我们应该积极主动地学习和实践金融风险防范的知识和方法，提高自身的防范能力。只有通过不断的努力和警惕，我们才能更好地应对各种金融风险套路，守护自己的财富和利益。让我们团结起来，共同努力，建立一个更加安全和稳定的金融环境。

防范化解金融风险心得体会

一、认真学习，提高思想素质，增强依法合规经营的理念。

要加强法律法规、规章制度的学习，提高思想素质，这是从源头上杜绝违规违章行为的重要手段。银行员工加强对风险防范知识的学习，就能认识到社会的复杂性和银行经营风险的普遍性，认识到银行本身是高风险行业，必须把风险防范放在第一位。每天从自己的岗位做起，自觉遵守各项规章制度，自觉抵制各种违纪、违规、违章行为。要根除以信任代替管理，以习惯代替制度，以情面代替纪律的弊端，视制度为生命，纠违章如排雷，增强风险防范意识和自我保护意识，规范操作，从源头上预防案件的发生。

二、从严治行，加强内控，把细节管理融入长效机制建设中。

抓住“防、查、建、纠”四个关键点，建立四种机制，实现四个转变。

一要“防”。建立群防群治机制。从事后查向事前防转变。要发动全员力量，共同参与，齐抓共管，切实提高全行员工依法合规经营意识，增强执行力，严格落实内控制度，杜绝有章不循违规操作，工作中责权不分，职责不明，授权不清，反程序操作等现象。

二要“查”。建立监督检查长效机制。从集中检查向制度化经常化转变。稽核等相关检查部门要注重实效，提高科技手段在检查中的运用，实行重点检查与抽查相结合，现场检查与调取掌握监控相结合，对违规问题查实、查清、查准，检查不能三天打鱼两天晒网，要常抓不懈。被查部门要加强事后监督和事中复核，使“查”落实到每笔业务始终。

  三要“建”。建立制度及时更新机制。从被动防向主动堵转变，充分利用检查结果，超前规划，及时查补，及时堵塞漏洞，制定相关制度时要由具有一定实践经验的'人员参加，出台的制度要易操作，易检查，易评价。要加快机构扁平化改革步伐，切实解决基层机构多头管理，使制度执行能够“一戳到底”。

四要“纠”。实行属地、属下、属权管理。违规必纠，对于发现问题，绝不搞“下不为例”，对直接管理者要问责，对责任人要问责。通过加强教育，加强检查，及时纠错，严格问责等多手段的综合运用，培养全行员工合、规经营意识，建设合规文化系统工程，营造业务发展的良好内部环境。

三、正视问题，构建金融合规管理体系。

农发行成立已经快已经20年，已逐步形成了自己的管理模式和特点。但距离现代商业银行的要求还有相当大的差距。

一是风险意识淡薄。经营银行就是运营风险，任何金融业务都有风险，只有采取识别、计量、监测、控制的方法才能使风险得到有效规避。

二是不合规的现象较为严重。当前农发行最易出现问题和案件的最多点、最难控制点，莫过于前台操作中存在的问题和隐患。

三是一、二级条线风险防范流于形式。检查走马观花，尽责不实。

四是针对发现的问题进行整改落实不够。针对这些差距，应该采取积极的对策和措施。一是建立条线的合规风险防控体系。各部门、各业务线都要有明晰的操作流程和风险提示以及对应的措施和方法。二是建立“三条五线”的合规防控体系。

防范金融风险能力心得体会

近年来，金融风险频发，给社会经济发展带来了巨大的挑战。作为一个金融从业者，我们必须不断加强自身的防范金融风险的能力。下面，我将分享一些个人对于防范金融风险的心得体会。

首先，对于金融风险，我们要保持警觉，并不断增强风险意识。金融市场是一个充满变数的世界，风险随时都有可能出现。我们不能因为市场暂时平稳就放松警惕，而应该时刻保持警觉，不断寻找可能存在的风险。只有在预测到未来可能出现的风险时，我们才能及时采取相应的措施来应对，最大程度地减少损失。因此，增强风险意识是防范金融风险的第一步。

其次，我们要做好风险评估和监控的工作。对于已经出现的风险，我们要及时进行评估。通过充分了解各方面的情况，我们能够更好地判断风险的严重程度和影响范围，并有针对性地采取相应措施。同时，我们还要加强对于潜在风险的监控。通过建立完善的风险监控体系，我们能够及时获得市场动态信息，并快速做出反应，以保障自身的安全。

第三，我们要学会分散风险，减少损失。金融市场有风险就有机会，但同时也存在巨大的风险。因此，我们要学会分散风险，以降低损失的可能性。在投资时，我们要做到不把所有的鸡蛋放在一个篮子里，而要通过分散投资降低风险。同时，我们还要及时调整投资组合，根据市场形势和投资需求，合理配置资金，以减少潜在的风险。

第四，我们要保持学习的态度，不断提升自身的风险管理能力。由于金融市场的变化多端，旧的经验和知识可能不再适用于当前的市场环境。因此，我们要持续学习和跟进最新的金融知识，提升自身的综合素质和风险管理能力。只有不断充实自己，才能应对市场变化，降低风险，实现自身的稳健发展。

最后，我们要坚守道德底线，遵循合法合规原则。作为金融从业者，我们要始终遵循法律法规和行业准则，坚守道德底线。不以牺牲他人利益为代价来获取自己的利益，不违法乱纪，不参与欺诈行为。只有这样，我们才能树立良好的形象，赢得客户的信任，保证金融市场的稳定运行。

在现实生活中，防范金融风险是每个金融从业者都必须要面对的问题。通过加强风险意识，做好风险评估和监控，学会分散风险，不断提升风险管理能力，坚守道德底线，我们能够更好地防范金融风险，并确保自身的稳健发展。我相信，在不断总结和实践中，每个金融从业者都能够积累宝贵的经验，提高自身的防范金融风险的能力。

金融风险防范文案

摘要：社会经济市场化的形势越来越明显，全世界的经济随着市场的不断变动而不断的进行改革，这样使得金融界的各项制度也随着世界的经济的发展而发展，也随之日益得到完善。

为了适应现代化的经济运作模式，各种金融的体制发生了与原来不同的形势。

随世界经济的开放而开放，随世界经济的波动而波动，随世界经济变得多层次化而变得多层次，但也会随着世界经济出现动荡而变得不稳定，发生金融危机等风险。

本文以下就新型金融环境下金融会计风险的成因和防范金融风险的策略。

关键词：新型金融环境;金融会计风险;防范。

随着社会经济不断飞速发展，社会的市场中的各行各业的竞争力日益加大。

这使得各个金融机构无法与市场经济同步前行，无法完善与市场相对应的金融运行标准与模式，致使各个金融机构只为了增加金融利润和金融机构的市场竞争率，进行大幅度的金融机构的经营数量。

防范金融风险工作总结

今年以来，在县委、县政府的坚强领导下，加快实施金融动能转换，全力以赴推进重点风险企业处置化解和区域不良压降，推动经济金融融合发展。

（一）依法处置重点风险企业。目前全县共有12家重点风险企业进入破产重整（清算）程序，工作中，建立“府院联动”机制，积极引进战略投资者，加快盘活土地、厂房等资产，目前12家重点风险企业破产重整（清算）工作正在依法有序推进，部分企业已完成破产重整（清算）。

（二）有序压降区域不良。发挥银行主体责任，协调银行积极向上级行争取打包、核销资源，全力压降区域不良贷款。今年以来，县内各银行共通过打包、核销等方式处置不良贷款约113.7亿元，全县不良贷款率持续下降。

（一）全力保障企业融资需求。深入开展金融辅导员进驻企业工作，将县重点工程、重点项目向县内银行机构推介，着力保障企业融资需求。围绕要素跟着项目走原则，完善政银企对接机制，将20xx年全县重点工程项目推送至县内各银行，为全县重点工程项目提供资金支持，争取20xx年一季度全县本外币贷款实现开门红。

（二）有力化解企业债务风险。加强“府院联动”，全力做好重点风险企业破产重整，协调多方力量，力争一季度处置完毕，其他破产重整（清算）企业尽快结案。对于其他省市重点调度风险企业，将逐企对接、综合研判，尽快确定后续处置方式，争取用1—2年的时间完成处置。

（三）全面加强诚信社会建设。加强与法院协调联动，完善金融案件审理和执行运行机制，畅通审理绿色通道。依法严厉打击恶意逃废债务行为，维护正常金融秩序。抓好公共信用信息平台建设运行，通过激励与惩戒并重，努力营造讲诚信、重信誉的`浓厚氛围。

金融风险防范文案

大家早上好！很高兴时隔六年再次参加这个论坛。

党的十八大以来，_同志作为党的领袖，对金融工作发表了一系列重要讲话，全面系统深刻地阐述了防范化解金融风险问题，不仅在我们党的历史上前所未有，在国际政治实践中也极为罕见。

有商品生产和货币交换就有金融风险。无论是社会主义市场经济还是资本主义市场经济，都会发生不平衡、不协调。但是迄今为止，多数国家仍然通过危机来强制调整，付出沉重代价后，恢复经济金融平衡。只有在我们国家，才能够做到由中国_统一领导，各级政府主动作为，集中动员全社会力量，及早防范化解各类风险，防止生成系统性金融危机。

_关于金融工作的理论和政策论述，深刻把握现阶段经济金融运行的内在规律，形成了防范化解金融风险的中国方略，充分体现了中国智慧。其核心要义就是，从国情现实出发，以自我革命的理念和方法，主动消除经济金融隐患，成功跨越重大关口，确保“两个一百年”奋斗目标顺利实现。“自我革命”是中国特色社会主义事业发展的动力源泉，是处理新时代各种社会矛盾的基本方式，因而也是防范化解金融风险的根本途径。

我国现阶段的金融问题具有极大的特殊性。总的历史背景是社会主义初级阶段、新兴市场经济、“三期叠加”，同时处于市场化、国际化不断深入，经济增长正在向高质量发展转变的特定时期。这种特殊性决定了我们面对的矛盾更为复杂，有些风险的形成有着深远的历史原因，必须以更积极的态度处置各类隐患，以经常的“小震”释放压力，避免出现严重的“大震”，总体上要用事先的而不是事后的、主动的而不是被动的、整体的而不是零散的方法，去矫正各种偏离，及早恢复经济金融平衡。

以_新时代中国特色社会主义思想为指导，在以_同志为核心的_直接领导和指挥下，我们展开了防范化解金融风险的一系列战役。在工作实践中，有以下几个方面体会较深。

二是稳定大局逐步加严。防范化解金融风险既是一场攻坚战，也是一场持久战。治理金融业内部层层嵌套、自我循环，必须充分考虑机构和市场的承受能力，在保持国民经济列车平稳运行中拆除“炸弹”，防止出现“处置风险的风险”。在化解“类信贷”业务风险过程中，我们没有全线出击、四面作战，而是合理安排过渡期,先由机构自查再由监管部门检查，有计划、分步骤，渐次达成目标。在整治同业业务时，先从规范同业投资和同业理财入手，使特殊目的载体投资放慢增幅，继而出现负增长。同业理财余额逐月下降，至今已压减三分之二。与此同时，同业存放和同业存单则只有较小变化。直至去年底今年初，才开始启动规范委托贷款和信托贷款，同样没有采取“一刀切”和急刹车的办法。

三是统筹兼顾突出重点。防范化解金融风险，必须善于抓主要矛盾，优先处理最可能影响全局、威胁整体的问题。在推动去杠杆过程中，金融管理部门坚持以结构性去杠杆为基本思路，优先推动国有企业和地方政府降低杠杆率。针对交叉金融野蛮生长、影子银行急剧膨胀等突出问题，我们及时开展市场乱象综合整治，有力遏制了银行业和保险业资金脱实向虚势头。一年多来，银行业在保持12%以上信贷增速的同时，总资产规模少扩张20多万亿元。在发展方式转变和总保费收入下降的情况下，保险业的保障功能不断增强，今年前4个月，人身险中纯保障类产品占比上升个百分点。

四是区别对待分类施策。根据不同领域、不同市场的金融风险情况，采取差异化、个性化的办法。工作实践中，对于不法分子控制的金融集团等“恶性肿瘤”，毫不手软，及时实施“外科手术”。对于情况复杂、牵涉面广的案例，采取徐缓调理的办法，通过“慢撒气”逐步缓释，条件具备时再果断出手。在这方面我们要特别感谢上海市的支持和配合。对于“金融科技”，英国等国家提出了“监管沙盒子”的概念，而我们采取的实际上类似“监管沙房子”的框架，可能需要逐步调整优化。

五是抓住时机攻坚克难。_指出，应对金融风险和挑战必然要付出代价、经历痛苦，我们必须勇于直面问题，敢于碰硬、善于碰硬，把握时机，主动出手，及时消除隐患。去年以来，我们督促银行利用当前拨备较充足的有利条件，做实贷款分类，真实反映信用风险。目前逾期90天以上贷款与不良贷款之比，已由高峰期的近120%降至100%以内。同时鼓励银行综合运用坏账核销、现金清收和批量转让等手段，加大不良贷款处置力度，2017年以来共处置不良贷款万亿元。有的观察家将这些行动解读为银行的负面讯息，恐怕不太合理。

六是标本兼治依法规范。防范化解金融风险是系统性工程，必须及时采取措施强力治标，有效处置重大风险事件，同时，要对所有违法违规行为全面排查，严肃处理，力争在最短的时间内把市场上的歪风邪气压制下去。但是从根本建立起规范有序的金融市场体系，更要注重加强金融法治建设，补齐监管短板，这样才能从根本上巩固治标成果。2017年，银行业重点推进70多项补短板项目，已完成48项，今年又新提出40多项；保险业去年以来修订出台规章和规范性文件60多项。

七是回归本源服务实体。为实体经济服务是金融的天职，也是防范金融风险的根本举措。金融系统坚持以服务供给侧结构性改革为主线，全国成立万个债权人委员会，积极推动企业的财务重组和破产重整。在着力破除无效供给的同时，支持培育新动能，降低实体经济融资成本。2017年银行业新增减费让利440亿元，今年一系列新的降成本措施正在陆续出台。信贷增速继续明显超过货币供应量和国内生产总值增速，小微企业贷款持续实现“三个不低于”目标。目前，小微企业贷款覆盖率，申贷获得率，但是解决小微企业融资难、融资贵还需做出新的努力。

八是深化改革扩大开放。_指出，回顾改革开放以来我国金融业发展历程，解决影响和制约金融业发展的难题必须深化改革。在利率、汇率市场化不断深入的条件下，我们积极推动完善公司治理结构，强化股权管理，优化机构布局，健全市场体系，持续提升我国金融机构的核心竞争力。有的同志对金融业对外开放心存顾虑，认为开放金融服务业可能冲击中国的金融市场，引进外资股东可能威胁国家金融安全，这种担忧是多余的。到目前为止，外资银行在我国的市场份额只有，外资保险公司也不过6%左右。事实上，没有改革开放就没有中国的商业银行、证券公司、保险公司等金融机构，更无法想象有许多中国金融企业进入全球银行业和保险业的前列。金融业扩大开放是增强我国服务业竞争力、提升全要素生产率的迫切需要。按照_提出的“宜早不宜迟，宜快不宜慢”的要求，我们正在加快落实金融业对外开放举措。

九是党的领导和群众路线。防范化解金融风险必须坚持_的集中统一领导，确保金融改革发展正确方向，并服从服务于人民群众的根本利益。_强调，要把党的群众路线贯彻到治国理政全部活动之中。人民群众既是金融监管保护的对象，更是防范化解金融风险活动的重要参与者和依靠力量。在实际工作中，我们注重发动群众，让群众在防范化解金融风险的过程中实现自我教育，提升自身免疫力，同时成长为治乱象的生力军。在打击非法集资过程中，努力通过多种方式让人民群众认识到，高收益意味着高风险，收益率超过6%的就要打问号，超过8%的就很危险，10%以上就要准备损失全部本金。一旦发现承诺高回报的理财产品和投资公司，就要相互提醒、积极举报，让各种金融诈骗和不断变异的庞氏骗局无所遁形。

在充分看到成绩、树立必胜信心的同时，我们也清醒认识到还面临一些突出问题。一是自我革命本身意味着许多特有的困难。刮骨疗伤，壮士断腕，知易行难。既有传统观念的束缚，也有利益固化的藩篱，大多涉及体制机制调整，需要更大的决心和勇气。二是道德风险根深蒂固。相当多的金融机构仍然存在“垒大户”情结，不少企业高度依赖债务投入，各类隐性担保和“刚性兑付”没有真正打破，“预算软约束”“投资饥渴症”问题仍然比较突出，市场化法治化破产机制远未形成。三是一些地方、部门、银行和企业缺乏应有的紧迫感和危机意识，对去产能、去杠杆心存侥幸，对不良资产处置和“僵尸企业”出清等待观望、犹豫不决，总希望国家出台政策给予救助。四是平衡各方利益面临很多制约。随着改革不断向纵深推进，兼顾多重利益的难度越来越大，调整越来越困难，有待于各个方面付出更大的努力。

金融会计风险的防范与化解

近年来,在企业金融组织体系发展过程中,伴随着金融系统频繁的发生各类案件,人们将关注的焦点集中到企业金融会计风险问题上。在企业金融会计的业务工作中,金融会计风险是风险在其业务领域的一种表现。由于每个企业金融业务的会计处理方式不同,金融会计风险也相应地分为表内会计处理风险、表外会计处理风险两种形式。因此,在企业金融会计风险所涉及的业务范围内,体现出不同的风险表现形式,也需要有不同的防范与化解办法,只有加强对企业金融会计风险的防范与化解,才能促进企业的健康发展。

我们通常所谓的风险,一般指的是具备一定条件,在一定的时期内,有可能发生的各种结果与变动程度。而单纯从财务角度来说,其风险主要涉及到预期的报酬可能无法按时兑现。而企业金融会计风险作为金融风险的一个重要方面,主要是指在企业金融会计业务过程中,由于制度安排以及组织管理、技术方法和人员素质等方面原因,导致金融会计业务有可能产生经济损失方面的风险,也就可能造成资金、财产、信誉等方面损失等等。

及时对银行业务进行真实、完整地核算是银行会计的主要基础性工作。而在企业会计实务中,因会计核算的许多环节失控带来的风险,集中体现在对凭证审查不严、没有及时进行账务处理、对账务进行检查核对不力、对复核监管不力、没有健全的电脑制约机制以及采取不当的核算方法而造成的资金被截留、挪用、骗取、贪w、盗窃等一系列损失。

结算业务通过银行向客户提供各种支付结算的手段与工具来实现经济活动中客户的货币给付转移服务。在企业会计实务中,因复杂、不健全的结算管理,会造成结算资金借助结算凭证和结算渠道而进行套取、侵吞、挪用结算资金而产生的风险,这样的风险具有隐蔽多样的手段和涉及较大的金额等特点。

这一风险主要是因相对软弱的企业金融会计监督职能,没有对那些经营不合理或者不合法行为进行有效地监督而产生的风险。这一风险对我国商业银行的发展影响很大。

(一)外部经济环境的影响。

在金融业竞争激烈的大环境中,少数企业受利益的驱动,通过一些不正当的手段进行恶意竞争,这些手段有:高息揽储、低息放贷,或违背会计核算原则虚增虚减利润等,这样的违法手段不仅增大了企业的经营成本,也扰乱了“公平、公正、平等”的.竞争基本原则,不可避免地产生企业金融会计风险。

(二)内部管理模式的影响。

这主要体现在两个方面:一方面,会计信息导致的风险。会计信息不真实可靠,导致金融资金被截留、贪w以及盗窃的风险。失真的会计信息将导致企业的经营活动无法实现科学化、制度化,影响了企业的健康有序发展。失真的会计信息也导致企业无法对自身进行市场定位,误导资金的流向,影响其竞争力,导致其面临淘汰的命运。另一方面,内控制度导致的风险。由于企业的领导重视和认识程度不够、内控制度建设不能跟上业务发展的需要、有效的会计监督和制约机制缺乏、对内控制度落实不力等因素的影响,导致金融风险的加剧。

(三)会计行为主体的影响。

会计行为主体主要是会计人员,职业道德素质不高、受社会不良思潮影响,是产生金融会计风险的一个重要诱因;同时,现有些企业会计人员的业务培训也不够,使会计人员的知识结构和层次没有及时更新,用人机制的缺乏,使会计人员素质在低层次上停留,这都为金融会计风险埋下了伏笔。

试论我国金融创新风险防范金融论文

中国金融组织创新的发展过程，是在中央政府主导下推动的，主要由中央银行组织实施，为完善中国人民银行职能，为使中央银行的组织机构设置适应金融发展和金融市场化的要求而逐步推进的。

其中股份制商业银行和非金融机构以及金融控股公司的涌现代表着中国金融组织创新的重要方面，形成了一个以中央银行为领导，国有商业银行和其他多种类型的金融机构并存的金融组织体系，这一体系为建立向市场转轨的金融制度提供了必要的组织保证。

1.2金融业务和工具创新。

试论我国金融创新风险防范金融论文

1.尽快改变目前国有商业银行所有者主体虚拟的现状。

所有者主体虚拟,往往使得企业的利益,利用会计系统监督各项经营业务活动的开展,会计风险防范等至关重要的问题无法真正落到实处。

一个现实可行的办法就是在保证国家控股的前提下,积极稳妥地将国有银行推向资本市场,从而优化银行内部治理结构,使会计风险防范获得强劲的原动力。

2.改革现行分级分散的会计核算体制,在建立全行统一会计信息系统的基础上,实行大集中管理型的三级核算新体制。

这种体制下总行制定的考核指标等直接面向基层分行,但有关的指标计算、数据加工等则由大区核算中心来完成,从而可以促进基层行增收节支,并有效防止会计信息被人为篡改。

同时,它还可以极大地增强会计信息的实效性,减少机构和职能重叠,提高银行服务效率。

二、加强金融会计信息的披露与揭示,提高信息的使用价值。

目前,我国金融会计不定期编制的会计报表基本上反映了银行表内业务会计信息。

建议在现有会计报表的基础上再单独编制一张补充报表提供下列信息:风险资产总额及资本充足率;逾期贷款平均余额及资本风险比率;备付金及备付金比率;贷款风险集中度;短期、中长期贷款,逾期贷款及贷款方式的结构;不良资产状况等。

以此补充目前报表难以反映的相关信息,这对于正确评价银行经营成果,防范会计风险都具有重要意义。

2.建立有关“充分揭示”的责任制度。

这是有效防范各级机构报喜不报忧,隐瞒关键问题、风险问题的有效措施之一。

按照会计核算的相关性、重要性原则,凡对银行稳健经营有影响的因素和事项必须按制度要求由会计人员充分揭示,如资产运行质量状况,利润中的应收款比例及其状况,筹资的实际成本,内控制度执行情况,债权的保全情况,拥有担保物、抵押物的现况,重大事项的变更等等。

同时,建立相关的责任制度,对影响银行稳健经营的主要因素或重要事项逐项落实相关责任人,要求其对这些项目的充分揭示负责,并通过严格的考核和奖惩来保证有关信息得到充分揭示。

3.不断完善银行会计科目体系,例如将逾期拆放款项及衍生金融商品交易业务、代理业务等形成的或有资产、或有负债纳入表内核算,使这些业务中所潜藏的风险得到及时、充分揭示。

三、进一步贯彻会计制度的谨慎原则,为金融稳健经营创造必要的条件。

1.改革应收利息计提方法,消除大量应收未收利息经营隐患。

笔者认为,可以在不放弃权责发生制核算原则的前提下,根据信贷资产的真实价值与账面价值确定风险损失情况,对照人民银行制订的《贷款风险分类指导原则》进行资产分类。

将属于正常、关注类的应收贷款利息收入按现行的逾期半年以内的表内核算规定操作;其他类则以逾期三个月为限计算应收利息。

一旦超过期限,原已计入损益而实际并未归还的应收利息都应即时转出,从而有效避免银行因收入虚增而垫缴税款、多交利润。

2.提高呆账准备金提取比例,改革提取方式,完善呆账核销制度。

首先,按照贷款风险分类的五次分类结果,计提相应比例的专项呆账准备金,如对划分为正常、关注、次级,可疑及损失类的资产可依次按0%、2%、15%、60%和100%的比例计提呆账准备金。

其次,针对风险较大的某个地区、行业的贷款以及同样存在风险的拆放同业、融资租赁等专门计提特别呆账准备金,扩大准备金提取的比例及对象。

再次,要完善呆账的核销制度,改变现行核销程序过度繁杂的手续,并按提取的贷款呆账准备金和特别准备金额,在上级主管部门认定的基础上予以核销。

这样做既符合权责发生制原则下的损失按期摊销要求,又不至于影响银行的稳健经营。

四、改革金融管理考核体制,加强内部管理,增强会计风险防范意识。

1.要加强银行会计人员的学习培训和职业道德教育,进一步提高会计人员的思想和业务素质。

一是加强法律法规方面知识的学习培训,增强法律法规意识,使会计人员不仅能严格遵守有关法律法规,而且也能运用法律武器维护自身的合法利益,自觉抵制各种违法行为,维护会计信息的真实可靠。

二是加强会计基础理论、新业务知识和岗位操作规程及计算机技术等基本知识的学习和培训,使会计人员不断提高业务素质,尽快适应银行改革发展和会计电算化、信息化的需要。

三是加强会计人员职业道德教育,增强会计人员的工作责任感,使他们一心一意地做好银行会计工作。

2.确定切实可行的经营目标,健全科学的考核机制。

一是要真正按照商业银行的经营原则和要求来改革银行管理考核体制。

要在坚持以市场为导向、以客户为中心、以效益为目标的基础上,建立自下而上的银行管理考核体制,扩大基层行的经营自主权。

二是要建立以利润为中心的经营目标机制。

上级行要站在科学管理的高度,着眼于全局利益和长远利益,科学制定经营目标计划,切忌只顾眼前短期利益,制定一些不切实际的赶超计划,对下级行业务经营行为产生不正当的刺激作用,发出错误的诱导信号。

三是要按照一级法人管理的要求,逐步建立以总行为中心的管理考核机制。

现阶段可先建立以地市二级分行为主体的管理考核制度,实行会计核算、财务管理、资金清算、会计监督及档案管理的大集中。

在以二级分行为主体的管理考核制度试行成功的基础上,再按照一级法人管理的要求,逐步实现一级分行或总行的统一管理考核。

3.加强内部管理,强化财会工作对经营行为的监督职能。

一是要狠抓整章建制工作,使制度化、规范化、程序化管理贯穿于整个业务经营过程中。

在金融创新中,要按照“先制度、后开拓”的原则,使制度建设超前于业务发展,防止出现制度上的“真空”和管理上的“盲点”。

二是要加强内部控制制度建设,通过科学有效的内部控制,使各类决策权力、各项业务过程、各个操作环节和各个员工的行为都处于严密的内部控制和制衡之下。

三是财会工作要从单纯核算型会计向核算管理型会计转变,行使好会计工作对经营成果的反映职能和对经营行为的监督职能,发挥在经营资源配置中的杠杆作用和领导决策过程中的咨询作用。

4.加强对金融机构会计行为的监管。

一是要加强外部监管,积极发挥中国人民银行及地方审计部门的监管职能,要对基层金融机构的业务活动和财务状况的真实性定期或不定期进行严格稽核。

二是要加强内部监督。

金融机构要设立独立的稽核部门,配备适合业务发展的稽核人员,定期将稽核岗位人员与业务人员进行轮换,提高稽核人员的素质。

金融风险防范讲话

刚才，xxx同志传达学习了《湖北省防范化解金融风险攻坚战工作方案》、金融办主任领学了《20xx年xx市防范非法集资等金融风险宣传教育活动方案》，市工商局、银监办、人民银行分别就20xx年各自工作领域防范化解金融风险的相关工作进行了工作安排，应该说工作安排都非常细致，工作目标非常明确。

去年，全市金融风险防范工作在大家共同努力下，取得了较好的成效，全年没有新发一起非法集资案件，打非工作得到了xx市非常好的评价，全市共化解银行业不良贷款4.21亿元，不良率下降了3个百分点，特别是圆满完成了党的十九大、省十一次党代会、全国“两会”期间“涉众金融”群体稳控安保任务。取得的成绩应该说是难能可贵的，通过大家的共同努力，确保了全市社会经济金融整体大局的稳定。

在此，向奋战在全市金融工作一线的全体同志表示衷心的感谢！

虽然，我们前期在防范化解金融风险工作方面做了一定量的工作，取得一些成效，但随着银行信贷政策收紧、供给侧改革进一步深入等多方面因素影响，我市的金融形势将会更加复杂严峻，县域金融领域存在不少突出矛盾和问题。金融风险的复杂性、不稳定性、不确定性进一步凸显。当前，我市银行机构不良贷款率居高不下、社会非法集资、传销屡禁不止，互联网金融风险亟显等将是我市下一阶段防范金融风险的主要风险点，不容小视。上级对市里进行考核，市里用工作清单的形式将这些目标分解到各乡镇区办和有关部门，借助考核这个重要抓手，发挥好工作领导小组的导向作用，补足短板，确保各项工作能够稳步推进，逐步完善。

下面就做好20xx年防范化解金融风险工作，我讲三点意见：

一、凝心聚力，突出政治担当，坚决贯彻落实好市委、市政府决策部署。打好“三大攻坚战”是当前一个时期全党的重要任务，打好防范化解金融风险攻坚战是打好防范化解重大风险攻坚战中异常重要的一场战役。各地、各部门在去年工作的基础上，要继续打起精神，凝心聚力，紧紧围绕防范化解金融风险的中心工作，坚决打好辖内、行业内防范化解攻坚战。去年以来，在市委、市政府的正确领导下，我市维护金融稳定工作谋划早、行动快、措施实，金融风险防范和化解成效显著。但也要清醒地看到，我市与全省乃至全国形势一致，金融风险进入了易发多发期，防控压力加大，形势不容乐观。各地各部门要统一认识，正视问题，增强防范化解金融风险的责任感和紧迫感，加强组织协调、督查落实力度，强化责任追究、倒查问责，确保防范化解金融风险工作落到实处。

二、要抓住关键，分类施策，坚决守住金融风险底线。各地各部门要坚持底线思维和稳中求进，抓住主要矛盾，分类施策、逐点处置、序时推进、精准拆弹的总体原则，进一步有效防范地方政府债务风险、防控银行不良贷款风险、处置地方法人金融机构风险、防控地方金融业态风险、防范开展信用互助的农民专业合作社风险，坚决打好打赢防范化解金融风险攻坚战。

三、要加强领导，压实责任，确保风险防控措施落到实处。各地各部门要加强组织领导，切实把打好防范化解金融风险攻坚战作为当前重要政治任务，确保金融改革发展正确方向，确保金融安全稳定。要压实风险责任，严格落实综合协调责任、属地处置责任、行业监管部门责任和金融机构主体责任，有效防控处置金融风险。要健全工作机制，按照《四平市防范金融风险预案》要求，建立完善金融风险预警和监测机制，维护金融稳定。要加强监督检查和问责，对没有按时完成任务的按程序问责，工作成效显著的予以鼓励。去年以来，在市委、市政府的正确领导下，我市维护金融稳定工作谋划早、行动快、措施实，金融风险防范和化解成效显著。但也要清醒地看到，我市与全省乃至全国形势一致，金融风险进入了易发多发期，防控压力加大，形势不容乐观。各地各部门要统一认识，正视问题，增强防范化解金融风险的责任感和紧迫感，加强组织协调、督查落实力度，强化责任追究、倒查问责，确保防范化解金融风险工作落到实处。

四、要抓住关键，分类施策，坚决守住金融风险底线。各地各部门要坚持底线思维和稳中求进，抓住主要矛盾，分类施策、逐点处置、序时推进、精准拆弹的总体原则，进一步有效防范地方政府债务风险、防控银行不良贷款风险、处置地方法人金融机构风险、防控地方金融业态风险、防范开展信用互助的农民专业合作社风险，坚决打好打赢防范化解金融风险攻坚战。

五、要加强领导，压实责任，确保风险防控措施落到实处。各地各部门要加强组织领导，切实把打好防范化解金融风险攻坚战作为当前重要政治任务，确保金融改革发展正确方向，确保金融安全稳定。要压实风险责任，严格落实综合协调责任、属地处置责任、行业监管部门责任和金融机构主体责任，有效防控处置金融风险。要健全工作机制，按照《四平市防范金融风险预案》要求，建立完善金融风险预警和监测机制，维护金融稳定。要加强监督检查和问责，对没有按时完成任务的按程序问责，工作成效显著的予以鼓励。

如何防范金融风险

防范金融风险

摘要:金融业是高风险行业,而金融会计是金融工作的基础,金融企业作为经营货币信贷业务的特殊企业和独立的社会经济主体,在营运过程中存在各种遭受损失的可能性,为此金融会计在金融工作中的基础地位更加突出,作用更加重要。特别是近年来，金融案件的发案率逐年上升，涉案金额大、牵涉部门多成为一大特点。但对金融案件的分析可看出80%的金融案件离不开会计部门的会计核算和资金清算，所以金融会计的风险防范在金融部门的内部控制管理中起着举足轻重的作用，是金融内控管理的关键所在。文章主要从金融会计风险的表现形式、产生风险的原因及防范风险的相应对策等三个方面对金融会计风险进行了深入探讨。

风险是指未来遭受损失的可能性。金融企业作为经营货币信贷业务的特殊企业和独立的社会经济主体,在营运过程中存在各种遭受损失的可能性。金融风险的表现形式是多方面的。

2.操作违规，加大结算风险。近年来，随着银行业改革的不断深入和发展，特别是电子化进程的加快，会计结算制度已经形成比较完善的体系，为加强银行内部控制和管理发挥了重要作用。但在实际工作中，由于基层会计人员业务知识和风险防范意识的缺乏，不按规程操作越权办理业务的情况时有发生，人为加大了结算风险。

3.内控不严，会计人员约束不力。主要表现在：一是部分银行会计人员素质不高，操作行为不规范，容易发生会计差错。二是个别会计人员内外勾结，肆意侵害银行利益，从而发生经济案件。三是会计岗位设置缺乏应有的互相制约和牵制。四是金融机构在会计核算方面的漏洞，规章制度、操作规程不严密，制度不完善，相互监督制约机制不健全。

贿，任何一个案件会或多或少涉及经营核算部门，一旦会计部门放松管制，降低核算水平，就会为犯罪分子客观上开了绿灯，加大了经营风险。

1.建立内控制度体系。

有效的内部控制实际上是金融机构从决策实施到管理、监督的一个完善的运行机制。其中独立的会计及核算体制是其基本要求之一。会计制度的完善，有利于内控制约机制的充分发挥。金融会计人员业务上只接受会计主管领导，会计人员进行账务处理的唯一依据是有效的会计凭证。在加强会计业务制度体系时，要注意其全面性、规范性、适用性和协调性，即这一制度体系在会计业务中覆盖要宽广，操作要规范，不能脱离实际，并能有效与其他部门工作配合。一套完善的会计制度将有利于堵塞漏洞，有利于防止和杜绝银行“三假”的产生，提高会计信息的真实性，才能有效控制人为调表而造成的会计信息失真现象，化解风险。

2.改革会计管理体制。

实践证明,会计工作受同级领导的体制,不利于会计职能的充分发挥。目前,较为可行的改革措施是实行金融会计委派制。金融会计委派制应主要包括以下几个方面的内容:一是总行对各分行和直辖支行实行会计经理委派制度,分行对所辖分支机构实行会计经理委派制度。会计经理的人事关系隶属派出行,工作关系系由派出行财会部和派入行双重管理;二是建立委派会计经理资格制度。委派会计经理必须符合《会计法》规定的任职资格,德才兼备,具有较高的业务素质和政治素质,经委派人员管理机构按有关程序考核确认后,报行领导批准其委派资格;三是赋予会计委派经理与履行职责相当的权力。

3.加强思想政治教育。

4.强化会计监督职能。

在会计监督中要强调独立、严格、及时、有效，尤其是重视会计业务的事前和事中监督，因为事后发现问题往往无济于事。会计业务事前和事中监督，可以力求把风险消除在日常工作处理中，从而减少损失。同时，还要重视会计分析，建立预警机制。报表反映的是过去的经营状况，但了解过去不是报表使用者的最终目的，报表的真正使用价值是通过对报表的分析发现问题、解决问题、预测前景，帮助领导层了解过去、规范未来，才能在充分了解存在问题的基础上，面对未来的变化做好有针对性的反应，才能帮助银行建立会计风险预警机制，优化控制，提高规范决策能力，发挥会计职能作用。

金融会计风险的防范与化解

摘要：从研究主题、理论基础与研究方法三个主要方面探讨了管理会计研究面临的关键性问题.

进而采用文献回顾对《会计研究》和jmar在xx到xx共发表的管理会计论文进行了统计分析，进一步验证了前述分析.

最后，为中国管理会计研究如何走向世界提供了建设性意见.

关键词：管理会计;研究主题;理论基础。

随着我国社会经济的发展以及社会关系的日趋复杂，而信息使用者很容易由于虚假的会计信息而在预测、判断分析甚至决策上出现各种偏差，而这对整个金融市场的方方面面都会产生非常不利的影响.

有两个明显的特征对于金融会计存在着不确定、可能性的风险.

不可否认的是客观存在的金融会计风险，使得银行财务等相关的工作，每时每刻都在受到它的制约，并且随着我国经济的高速发展，银行会计风险所产生的影响度也达到了前所未有的高度.

所以，对于目前金融企业来说金融企业的重要任务之一就是对金融会计风险进行发现、控制和化解，会计监管的加强已经成为制约我国金融体系的一个非常重要的问题.

这就要求银行在日常的工作中要充分发挥其监督的职能，改革传统的管理考核体制，建设法制会计，提高金融机构的监督范围及监督性能，从而起到防范金融会计风险、控制金融会计风险、化解金融会计风险的作用.

在我国会计体系之中金融会计是一种以货币为计量单位，以会计为基本原则、方法的一种体系，其对促进金融机构的发展，特别是为整个金融机构提高更完整、准确，综合的监督与核算的作用，同时通过金融会计不仅可及时衡量及财务信息，同时还可利用专业的方法对其进行加工和传送.

其对于促进经营管理者在经济活动中更准确的做好经营治理及及时的做出促进企业的决策具有关键的作用.

金融治理能否顺利进行与金融会计有着直接的关系，而且当金融得到越好的发展，其会金融会计的依赖性也会更高.

其重要性主要表现在准确的表现出其财务的准确信息，同时起到对整个经营活动的监督与核算的作用.

另外一方面人为因素、外围环境等因素也会使金融会计面临着各种形式的风险.

所谓风险指的是在某一特定的条件下，可能存在的客观上的疑虑，也就是在特定的情况下其可能出现的损失及机率等情况.

“不确定发生的损失”是当前人们所定义的金融风险.

因此可以把会金融经营治理中由于各种因素引起的决策失误.

如会计信息出错、核算失误、相关工作人员的主观因素等因此使得整个决策出现失误的情况从而金融机构的利益受到威胁的情况.

2建立更符合时代需求的治理型金融会计体系。

在防范金融会计风险与化解金融会计时要结合商业化经营特点建立治理型金融会计体系，将现代会计理论与方法完美的结合起来，使其发挥出更好的治理优势.

确实做好跟踪与监控银行业务经营过程，从而融入到银行的经营决策中.

第一，做好金融会计的基础工作，在会计核算体系上要注意分极授权与统一治理相结合，从而保证整个会计工作的秩序井然.

特别是要做好防患“三假”现象，所谓三假现象指的是凭证、账薄、报表上做假的行为，从而提高其核算的准确性，要确实落实会计信息的真实性、全面性、相关性、可靠性等从而减少其金融会计中可能存在的风险，提高银行经营治理能力.

第二，强化治理体制，当前，我国的银行业务还存在着诸多不足，特别是违规经营、账外经营的存在，也使银行金融会计遭受着更大的风险.

因此要注意避免账外经营、违规经营等问题，从而避免整个会计的职能受到影响.

如果金融会计工作中不能及时的获得准确的信息，就有可能失去了化解金融风险的最佳时机，另外一方面还有可能使其存在更大的危机.

结合各方面的因素，对于当前的金融机构而言，要想从根本上杜绝账外经营等违规现象的产生的话，就要确实落实好会计治理体制，从而进一步提高其抗风险能力.

3强化金融会计信息系统加强偿债能力考核。

能否做好防范金融风险及控制金融风险与银行内外部能否获得及时准确相关的信息有关.

而这就要求其所提供的会计信息要具有完整、可靠、及时等特点.

首先考虑到当前我国企业普遍存在信息失真、虚假报表等现象，因此建议银行要加强货款申请的批准流程，要求企业提高会计审计师验证过的报表，同时要求相关的会计师事物所要承担相应的无限连带责任.

其次除了要加强对企业的静态财务比率、企业利润指标等方面等方面的考核之外，更要企业财务比率的考核，特别是有与现金流理有关的财务比率指标等方面的考核.

最后一点，还要从体制上改善金融会计体系，避免信息含量过低、过于简化的会计报表等情况的产生，同时还要加强企业的偿债能力的考核，特别是在接受数额较大的货款申请时更要注意这方面的问题.

4充分发挥谨慎原则改善当前金融会计制度存在的诸多缺陷。

4.

1改进呆账预备金计提方法,提高计提比例,扩大计提范围,简化核销审批手续。

首先可以考虑呆账预备金计提方案，也就是说在提计呆账预备金时需要充分考虑其货款的风险程度.

用“一般呆账预备金”代替现行的呆账预备金的方法，也就是也就是计提呆账预备金时需要考虑到其每月实际发策的货款总额等因素;而对于那些已经存在问题的货款，则需要考虑到“非凡呆账预备金”，要充分考虑其发生呆账的可能性.

做到这两点，就可在不提叶酸账预备金的前提下化解可能产生的呆账风险.

同时要求金融机构及银行要在税前扣创造呆账预备金.

二是放宽呆账预备金的范围，其呆账预备金范围除了包括信用货款，还应该包括存放的同业款、融资租赁、风险透支等相关的业务.

三在限制条件上要放宽，要废除改善呆账确认中过于苛刻的条件，确保发现的呆账可以及时的核销.

比如说把超过一定期限的货款，以呆账处理.

同时在核销呆账的自主权上还应该简化相关的流程，使其拥有一定的自主权.

4.

2改进现行坏账预备的计提方法。

当前我国的银行坏账预备还存在严重的`不足之处，比如其按期末应收的账款余额的3‰计提，事实上这种坏账预备处理制度就不能很明确的反应出发生坏账的损失与各期限、性质的应收利息之间的关系，从而影响到坏账预备与坏账损失的协调性.

为了避免这样的问题产生，建议银行要加大计提坏账预备金比例的计算，对不同性质，不同收账款账龄的性质进行分析.

同时为了减少其存在的运营风险，国家还应该强制要求银行每年在其净利润中拿出一定的资金用于风险预备基金.

4.

3应答应银行对长期持有的金融资产与一些非金融资产。

采用成本与市价孰低的规则计价同时银行还要做好账面价值、公可变现净值、公允市价等的比较，特别是要在每个期末对各投资、货款项目资金的账面价值的整理.

当出现账面成本高于公允市价、变理净值时，这些都说明银行很有可能在某些方面存在损失，这个时候就需要马上调整其账面上的价值，同时把公允市价、账面价值的差接计入当期的损益当中.

5建立建全完善风险监督保障系统。

只有充分做好事前、事中、事后三部分的监督工作才能期实落实金融会计风险监督保障系统.

所谓事前监督指主要包括流动性风险指标体系、资产风险指标体系、金融市场风险指标体系、及货款对象的财务状况指标体系等方面.

其中流动性风险指标体系又包括企业备付金比率;企业资产风险指标体系包括逾期货款率等等.

而货款对象财务状况则包括企业资产的收益率、产销率等各方面的因素.

事中监督：要求银行的决策部门要发挥出其监督控制银行经营动态的职能，确实落实到事前监督中所论述的金融风险指标.

同时落实到有关部门.

同时要求会计部分要连同其它职能部门一起建立可随时监督金融风险动态的机制，落实落实金融风险预警指标体系与金融风险各指标的对此，同时及时的将相关的情况反馈给各部门.

从而保证各相关部门可以及时修正存在的问题，从而从最大程度上的降低金融风险的存在，最大程度的减少金融风险带来的损失.

另外还要确实落实监督法规制度的执行情况、银行业务规范，确实保证法规制度的统一性、严厉性，从根本上避免因为违法违规等操作带来的风险.

事后监督：顾名思义就是在货款后对其所提供的各种凭证，包括原始凭证、账薄、报表等进行再次检查与分析，对所涉及到的各项进行全面的审查与复审.

而执行的情况就是考核各单位的金融风险责任执行情况，同时根据这一情况做出相应的整改及建议，加大防范金融风险的能力.

另外对于银行而言，在稽核制度、内部控制制度上还要加强管理，要建立健全银行内部制度，从而避免银行在经营各环节中由于某些细节问题而引起的金融风险，从而形成天然的防治屏障.

6大力开展整顿金融会计秩序活动。

当前许多金融机构在借处会计手段的前提下存在违规经营的现象比如在账表上做假、乱用会计科目、私设账目等情况，而这也进一步加大了会计信息的失真现象.

因此在金融会计部展开制度化、经常化的活动如打“三假”活动.

创“三铁”洗动等都具有积极的意义.

7积极推行责任会计和广泛运用会计电算化核算系统。

当前金融风险控制具有分散化的特点，因此要想确实将金融会计风险降到最低，加强责任会计制非常重要.

同时还要充分结合小范围内的责、权、利从而及时有效的解决已经发生的问题.

另外一方面，要真正使会计工作人员可以利用责任中心所生的报表信息、凭证等信息做好核算工工作、责任会计工作的话，没有计算机显然是不可能的.

因此，完善电算化会计核算系统，从而建议更完整更全面的会计信息具有深远的意义.

同时还要进一步加强业务数据处理系统、业务处理系统、治理决策型系统的等电算化系统.

完善金融会计治事核算体系，提高会计核算质量，强化会计核算水平，从而提高其防范金融会计风险的能力，提高其化解金融会计风险的技术.

参考文献：

〔1〕漆江娜，陈慧霖，张阳.事务所规模、品牌、价格与审计质量四大中国审计市场收费与质量研究[j].审计研究，(3).

〔2〕李树华.上市公司境内外审计报告税后净利润差异之实证分析[j].会计研究，(12).

〔3〕李爽，吴溪.会计信息、独立审计与公共政策[m].北京：中国财政出版社，2004.

试论我国金融创新风险防范金融论文

摘要：9月，百年一遇的全球金融危机从美国不期而至，在极短的时间就波及到世界各地，对世界经济造成严重冲击。

209月，百年一遇的全球金融危机从美国不期而至，在极短的时间就波及到世界各地，对世界经济造成严重冲击。

我们在积极应对危机的同时，自然也要痛定思痛，分析导致金融危机的原因，总结经验、教训以及中国从本轮危机中得到的启示。

为此，本人就国际金融危机与金融创新的关系进行了学习，研究与思考，提出以下几项具体建议。

建立健全的资本市场体系。

现阶段我国金融创新的工作重点应该是“构建多层次金融市场体系”，以此不断优化实体经济领域的要素配置结构，提高金融服务效率，更好地服务于实体经济。

一是积极发展私募股权投资基金(pe)和风险投资(vc)。

发展私募基金投资有利于平滑经济周期，推动经济平稳增长，通过专业运作管理促进产业结构升级，为成熟的企业提供融资渠道。

同时也应鼓励风险投资的发展，支持有发展前景，但不具备上市资格的中小企业和新兴企业，尤其是高科技企业的发展，推动科技成果向生产力转化，带动产业结构调整。

目前，国家应建立积极私募股权投资基金(pe)和风险投资(vc)的相关法律法规和监管体系，并在有条件的地区开展试点。

二是建立otc市场。

otc是主板市场和创业板市场的有益补充，是形成完整资本市场体系不可或缺的一部分。

otc既可解决中小企业融资难的问题，又有利于私募股权投资基金(pe)和风险投资(vc)的退出。

我国可以借鉴国际上成熟经验，分层次建设、分步建成，并逐步通过产品创新丰富交易品种。

三是加快债券市场的发展。

在欧美发达资本市场，债券市场与股票市场平分秋色。

而在我国两大市场严重失衡，股票市场发展远好于债券市场。

我国应将发展债券市场作为金融改革和发展的重点。

改革现有企业债券监管模式，推行企业债券发行核准制，放宽企业债券募集资金的使用限制和上市交易限制;推动企业债券利率市场化改革，为中小企业发行可转换债券或集合债券;培育债券市场的机构投资者，逐步放开对银行等金融机构投资企业债券的限制，并建立多层次的债券市场。

建立金融衍生品市场。

以期货和期权市场为核心的金融衍生产品市场是与资本市场、货币市场并列的现代金融市场的重要组成部分。

受国际金融危机影响，发达国家金融衍生品市场发展放缓，而我国近几年期货市场的发展处于历史最好时期。

在此情况下，应积极进行制度、风险管理机制的创新，并适时推出准备已久的股指期货、尝试推出货币期货，完善我国期货市场体系和功能。

科学有效管理我国巨额外汇储备资产。

本着外汇储备资产做到安全性、成长性和流动性三位一体的原则，对我国外汇储备资产实行科学有效的管理。

从战略的高度出发，选好用途，讲求绩效。

当前中国经济正在为可持续发展进行结构变革，我国可以通过合理使用外汇储备来建立全方位的要素资源战略储备制度;进口高科技含量的技术及产品，促进国内企业机构升级;尝试推进外汇储备资产证券化，提高外汇储备的投资收益;鼓励实施“走出去”战略，加大投资境外实体经济的力度。

实行混业经营，开展离岸金融业务。

在金融全球化的背景下，国际上银行业、保险业、证券业等融为一体的态势使我国分业经营的金融模式面临挑战。

当前，我国要利用金融机构间的相互持股，证券公司、基金管理公司进入银行间同业市场，储蓄保险、股票抵押等业务市场，通过开展商业银行中间业务，为建立混业经营的金融新体系提供了机遇。

离岸金融业务作为金融自由化、国际化的产物，能够有效促进金融资源在世界范围内优化配置，促进国际贸易发展。

我国首先要健全离岸金融业务的相关法律和监管制度。

其次在有一定条件的商业银行进行离岸金融业务试点。

为金融创新营造良好环境。

创新可以活跃金融市场，增加资金流量，提高效率。

政策支持是金融创新的重要保障条件。

一是国家制定金融创新战略规划。

包括银行、保险、期货、担保等业务的发展方向;资本市场、金融衍生品市场、外汇市场、货币市场的建设规划;金融创新风险的评估及防范机制等。

二是建立和完善金融监管机制。

在积极鼓励金融创新的同时，适时适度对金融创新进行监管和引导，避免监管滞后、监管缺位与监管无效问题的发生。

要完善金融法规建设。

形成政府监管、行业自律、社会监督相结合的多层次全方位监管体系。

改进监管手段突出功能监管和事前监管。

建立健全及时、高效的信息共享制度和规范化的社会信用评级体系，提高金融的信息透明度。

三是制订可持续的金融创新激励机制。

建立金融创新知识产权保护制度，从战略性、全局性和长远性的高度出发，通过维护金融创新者的权益，推动金融创新不断发展。

对金融创新产品实行底税率或零税率。

实体经济的发展，需要金融业更多更好的服务。

金融创新是金融业不断发展的重要推动力，给金融业的发展注入了活力。

本轮国际金融危机发生过程中，一些金融创新的衍生产品的确给金融危机迅速在世界范围内蔓延带来副作用。

但引发本轮国际金融危机的根本原因并非金融衍生产品更不是金融创新。

而是世界经济严重失衡和美元在国际金融体系中的霸主地位。

世界经济和世界金融业的发展仍然需要金融创新。

中国作为世界上最重要的经济体之一，与发达国家相比，中国更加需要金融创新来发展和壮大我国的资本市场，来支持和维系日益庞大的经济体。

试论我国金融创新风险防范金融论文

电子金融服务即金融服务的电子化，它是金融服务提供者以计算机网络为技术支撑，可以在任何时间、任何地点，以任何方式从事的金融服务活动的统称。

电子银行、网络证券、网络保险等电子金融服务是现代金融呈现的一种主要样态，也预示着未来金融业发展的重要走向。

与传统金融服务相比，电子金融服务具有以下一些特点：一是服务方式的虚拟性。

电子金融服务不同于“面对面”的传统柜台方式，所有业务数据都是以电子的方式进行输入、输出和传输;二是运行环境的开放性。

电子金融服务是利用开放性的网络作为其业务实施的环境，而开放性的网络就意味着只要利用必要的设备并支付一定的费用，任何人都有可能接受其所需的金融服务;三是业务处理的实时性。

电子金融服务在处理客户指令时，基本不必经过一个“回馈”反应过程，无需人工介入，就使客户指令得到立即执行;四是时空界限的模糊性。

利用互联网，金融机构可将其业务延伸到世界的任何角落，这样客户就可以在世界的任何时间、任何地方，获得同金融机构与本地客户同质的服务。

二、电子金融服务风险产生的原因及其种类。

同传统的金融服务业一样，电子金融服务也会存在一定的风险，而且由于电子金融采用了与传统金融不一样的技术方式拓展和创新金融服务的业务与工具，因此其风险产生的可能性和危害程度与传统的金融服务相比则可能有过之而无不及。

究其原因，主要是由于电子金融活动本身不像传统金融活动一样只涉及金融企业与客户双方当事人，它还涉及网络系统经营主体、通讯线路提供者、计算机软硬件供应商等多方当事人或相关当事人，随之而来的各类风险可能会突然降临，令业界丝毫不可松懈。

加之现代计算机网络的快速传递特性，会使巨额资金可以瞬间通过金融机构的网络系统从一个地方传递到另一个地方，大量资金突发性转移不仅会扩大金融业务的不稳定性和金融机构的流动性风险，而且可能会使局部的金融风险瞬时蔓延和扩散到更大的空间，殃及更大范围的金融市场。

这使得当前不少客户对电子金融服务的安全性存在潜在的不信任感，因而信誉风险的出现对电子金融服务发展的影响尤为重大。

电子金融服务风险在表现形式上是多样的，主要可分为两类：一类是业务风险，主要包括：信用风险、市场风险和流动性风险。

这些风险在传统金融服务中都存在，只不过在电子金融领域会因网络技术的原因而体现出特有的样态。

如对电子银行而言，如果它将出售的电子货币进行投资，当客户要求赎回电子货币时，因所投资的资产无法迅速变现而缺少足够的资金来满足偿付需求，就会使电子银行遭受流动性风险;另一类是技术风险，主要是指金融机构在使用计算机、网络等it相关的产品和技术时，所产生或引发的对经营的不确定性和管理的不利因素的概称。

伴随着计算机信息技术，特别是互联网技术在金融领域内广为应用之后，技术风险就一直成为高悬在金融界头上的达摩克斯之剑。

鉴于电子技术在电子金融服务领域所扮演的重要角色，技术风险自然会成为电子金融服务首当其冲的风险。

与业务风险一样，技术风险同样可以进行细分，但操作风险是其主要的类型，主要有这样一些具体表现：一是犯罪分子的非法侵入，破坏网络的信息系统;二是利用网络实施金融诈骗;三是非法盗用客户账号，窃取商业秘密;四是系统设计实施和维护带来的风险;五是客户操作不当带来的风险。

针对网络技术自身的特点不难发现，操作风险来源于网络系统在可靠性和完整性方面存在缺陷。

随着金融服务电子化的快速发展，电子金融服务本身正在创造着巨大的市场需求，金融交易的规模与复杂性呈几何级数的增加。

与传统金融服务相比，在电子金融服务领域风险防范的重要性和艰巨性显得尤为突出。

电子金融服务的风险防范一方面要靠金融服务企业建立的内部风险管理部门实行实时监控;另一方面也离不开外部专门机构的监管。

(一)电子金融服务风险的内部监管。

1、制定恰当的风险管理程序。

按照业界最为熟悉的巴塞尔委员会制定的风险管理制度，首先是评估风险。

通过评估风险来识别风险、确定风险一旦出现是否在可承受的能力之内;其次是管理和监控风险。

而在对风险管控的过程中，系统测试和审计是不可或缺的要素。

系统测试将有助于发现异常情况，避免出现严重的系统故障或中断，而审计为发现系统不足和减少风险提供了一种重要、独立的控制机制。

2、加强网络系统安全管理。

它包括网络系统安全规范制定与实施、系统安全隐患预测与防范、系统安全机制的建立与完善、系统安全程度的测定与检查、系统破坏后的迅速恢复与重建。

总之，为确保网络运行安全，应建立和完善各种安全技术措施，包括密匙加密技术、数字签名、认证中心、检测记录等。

3、加强对员工的内部管理。

要加强对员工的职业道德教育，创造良好的职业道德风尚。

为了防止金融服务公司内部人员利用职务之便在网上非法操作造成公司损失，要明确各岗位员工的职责和权限，对于出现问题的岗位和重要部门的工作人员进行定期检查。

(二)电子金融服务风险的外部监管。

科学合理地构建电子金融服务风险评级体系，是有效保障电子金融服务规避风险的途径和手段。

风险评价体系的关键是建立量化风险指标体系并对测评数据进行风险监测。

建立电子金融服务风险等级，可以根据实际情况和严重程度将综合风险度指定为优、良、中、差、严重、危险等级。

2、实行电子金融服务风险分类、分级监管策略。

根据电子金融服务种类的不同，设置高效率、全覆盖的监管机构。

在对不同种类电子金融服务可能发生风险的实际情况进行评估的基础上，及时将预测结果和预警信号反馈给相应监管机构，使其采取积极有效的措施对相关的薄弱环节和警戒点进行规范化管理，以便更好地减少、防范、规避风险发生的可能，有效地保障电子金融服务的正常运转。

3、建立电子金融服务风险报告制度和预警系统。

金融企业危机预警问题的研究和实践已形成比较多的成果和实施方案。

其关键步骤是按风险起源、影响因素、预警指标来进行指标赋权与警情确定。

数据储备的不足是实施金融服务风险报告和建立预警系统的最大障碍。

因此，应当注意收集风险数据，同时加强研究和开发以实现业务数据和管理信息在物理及逻辑上同步集中的标准化综合数据库。

4、建立和完善电子金融服务风险法律框架。

我国电子金融服务的发展在许多方面还不完善，对许多影响和干扰电子金融服务业务正常开展的行为的处理尚无法律依据，为了保障电子金融服务的有序运作，必须加紧建立完善的相关法律法规体系，做到有法可依。

5、加强各金融监管部门及国际协调与合作。

电子金融服务的一个显著特点是超国界性。

电子金融服务从产生伊始，就已融入了国际化的.竞争中，这也就为我们借鉴国际上对电子金融服务的监管方法，尽快摸索出一套既适合我国国情又与国际接轨的行之有效的电子金融服务的监管办法提出了客观要求。

同时，要加强各个监管职能部门间的监管合作，定期沟通监管信息，共同防范电子金融服务风险的发生以及有效应对各种挑战。

主要参考文献：

[1]陈进.电子金融概论[m].北京：首都经贸大学出版社，.9.

[2]占明珍.试论网络信息时代的金融创新风险的规避[j].物流工程与管理，.10.

电子金融的风险发生机理与防范策略研究【2】。

摘要：随着社会的不断进步与科学技术的日新月异，电子计算机与互联网等电子信息技术得到了飞速的发展，为人类的生活带来了前所未有的新体验，新变化。

于此同时，也给金融业带来了巨大的变革，电子金融应运而生，使传统模式的金融业的风险控制面临着严峻的考验。

因此为电子金融的风险发生的机理作出科学可靠的分析，并提出有效的防范策略，是当务之急。

前言。

电子金融已然成为全世界最有竞争力和最有活力的领域之一。

然而随着电子金融的风生水起，也产生了新型风险与传统风险的叠加，生成了风险增量。

本文将以电子金融为研究对象，通过理论分析研究电子金融的风险发生机理，同时根据研究所得的风险发生机理，提出应对风险发生的防范策略。

一、电子金融概述。

电子金融，是指借助计算机网络，特别是互联网进行的全球范围的各种金融活动的总称。

电子金融包括：电子证券、电子银行、电子保险、网络期货、网上支付、网上结算等等。

从本质上说，电子金融也是电子商务的一种。

电子金融不仅仅是指以计算机为辅助开展金融业务，提高传统金融的服务效率，更重要的其是以互联网为载体的高度现代化的金融运作的模式，是由网络给金融带来创新更是对传统金融的彻底改革。

电子金融风险主要由微观和宏观两种构成。

二、电子金融的微观风险。

由于电子金融的特殊性，会产生基于虚拟金融服务品种而形成的业务风险，以及基于信息技术而导致的技术风险。

(一)基于虚拟金融服务带来的特殊风险。

1、战略风险。

战略风险指的是由于金融决策执行不当或决策错误而带来的金融机构收益、自身存续、资本安全等方面的风险。

2、实用性风险。

实用性风险指的是，由于客户的自身条件和自身需要的不同，对电子金融机构所提供的服务也各不相同而因此产生的风险。

3、信誉风险。

对于任何一个金融机构特别是对于电子金融机构来说，提供一个安全可靠的虚拟电子环境是尤为重要。

如果电子金融不能有效的为客户提供安全可靠、及时便利的电子环境，必然会出现一定的负面公众舆论，产生负面影响。

4、法律风险。

电子金融的法律风险主要来源于电子金融机构自身违反或不遵守法律，或与电子金融相关的法律权利和义务的不确定性。

一方面目前对于电子金融缺乏相关配套的法律，另一方面由于不同的法律法规的不同，以及对责任划分存在管辖权限的模糊性，使得跨国界的交易，会出现法律风险。

(二)计算和互联网带来的技术风险。

由于电子金融的运作依附于计算机，因此任何计算机的软件和硬件故障都会给电子金融带来风险。

此外由于电子金融的交易数据储存在计算机内，黑客，和窃取银行业、客户数据的网络犯罪也就悄然滋生。

这些为电子金融增加了风险。

同时网络诈骗也成为危害电子金融安全的一大症结。

另外计算机病毒也会造成客户信息和交易数据的损失，危害到电子金融的安全。

此外对于一些外部的技术支持的选用会造成电子金融核心技术外露，给电子金融带来风险。

三、电子金融宏观风险。

电子金融的出现给中央银行的资产负债规模和其独立性带来了威胁，同时也削弱了中央银行的控制力，其存在的基础也受到动摇。

电子货币的出现促使很多金融机构加入电子货币发行的行列，这对央行的铸币税收造成严重的影响。